#392　相続税をゼロにする方法はある！財務省が言わない理屈。

髙橋洋一チャンネル

7 Feb 202209:41

Summary

TLDRこの動画では、贈与税と相続税の関係について詳しく解説しています。贈与税は実質的に相続税の一部であり、生前贈与が相続税対策となる可能性がある一方で、その税制の背後にある理論や現状の問題点も指摘されています。また、所得税との関連性や、海外の税制との比較を通じて、日本の税制の現状や将来的な方向性についても考察しています。視聴者にとって、税金制度に対する理解を深めるための有益な内容となっています。

Takeaways

🏦 贈与税は相続税法の中の一つの要素であり、贈与と相続の関係は密接です。
🔄 贈与税は生前の贈与に対して課税され、相続税は死亡後に相続された財産に対して課税されます。
💰 相続税の計算は相続人が相続した財産の評価額に基づいて行われ、税率は遺産の額によって異なります。
📊 所得税と相続税の関係は、生前の所得が十分に課税されている場合、相続税はゼロになる可能性があるという理論に基づいています。
🌐 世界中の国々では相続税の有無やその税率が異なり、IT化の進展により相続税の重要性が変動しています。
📉 所得税の適切な課税が行われていれば、相続税は不要になるという考え方も存在します。
🏦 法人税と個人の所得税の関係も相続税に影響を与え、完全な所得税体系では法人税が不要になる可能性がある。
📚 日本の税金制度は複雑で、贈与税や相続税の詳細については専門家の知識が必要である。
🏆 税金体系の最適化は、個人の所得税を的確に課税することで、相続税や法人税をゼロにすることが理想的な形とされています。
📈 IT化の進展により、税金の管理と課税効率が向上し、相続税ゼロの国が増加傾向にある。
📝 税金に関する議論は、税収の適切な分配や経済政策の観点から行われることが重要である。

Q & A

贈与税と相続税の関係は何ですか？
-贈与税は相続税法の一部として決められており、相続税と切り離せない関係にあります。生前に財産を贈与することで相続税を軽減することができますが、それが相続税の補完的な役割を果たしています。
なぜ相続税が存在するのでしょうか？
-相続税は、生前に十分な所得税が課されない場合に、死後に財産に対して税金を課すことで公平性を保つために存在します。所得税がしっかり徴収される社会では相続税が不要となる可能性もあります。
相続税がない国の存在理由は何ですか？
-相続税がない国も存在しますが、その背景には所得税の捕捉率が非常に高く、相続税が不要になるという理屈があります。また、相続税を廃止することで外国からの資産を誘致することを目的とする国もあります。
日本で贈与税が存在する理由は何ですか？
-日本では相続税が存在するため、生前に財産を贈与することで相続税の回避を防ぐために贈与税が設けられています。贈与税は相続税を補完する形で機能しています。
なぜ法人税があるのですか？
-法人税は個人の所得税が完全に捕捉できないために設けられています。理論的には、個人の所得が完全に捕捉されるならば法人税は不要であり、すべて所得税で完結することができます。
所得税と相続税の関係は何ですか？
-所得税が十分に徴収されていれば相続税は不要となりますが、実際にはすべての所得を捕捉するのが難しいため、相続税が存在します。死後には財産の把握が容易なため、相続税が徴収されるという考え方です。
日本の相続税の現状はどうなっていますか？
-日本では、以前は人口の約4%しか相続税を支払っていませんでしたが、基礎控除が引き下げられたため、相続税を支払う割合が増えています。それでも、相続税を支払う人は依然として少数です。
なぜIT化が進むと相続税が減る可能性があるのですか？
-IT化により所得の捕捉が格段に向上するため、相続税をなくすことが可能になるという考え方があります。所得税が確実に徴収されるならば、相続税を廃止することも理論的に可能です。
日本での贈与税や相続税に対する議論はどのようになっていますか？
-日本では贈与税や相続税に対する議論は、税制の公平性や再分配の観点から進められています。特に左派の立場からは、富の再分配を重視し、高い税率での所得税や相続税が支持されています。
このトピックに関する一般的な誤解は何ですか？
-多くの人は、相続税や贈与税の存在理由を正しく理解していません。特に、相続税は所得税の補完として機能していることを理解していない人が多いです。このため、相続税や贈与税に対する誤解が広まっています。